Visste du att vissa länder har mycket lägre bolagsskatt jämfört med andra? Det spelar ingen roll om du kallar det för bolagsskatt eller företagsskatt, just denna skatt måste betalas i de flesta länderna.
Men det finns dock många länder där du inte behöver betala bolagsskatt över huvud taget, så väl som länder med en väldigt låg bolagsskatt. Om du är trött på att betala höga skatter på kapital eller bolagets inkomst (eller liknande juridisk person), bör du kolla in vår lista över 25 länder med lägst bolagsskatt.
- Bekanta dig med de grundläggande egenskaperna hos länderna med lägst skattesats
- Lär dig mer om deras skattesystem
- Upptäck affärsmöjligheter i länder runt om i världen
Inget företag bör betala mer skatt än vad som är nödvändigt. Att flytta ditt företag från ett land till ett annat eller att etablera ett företag utomlands är enklare nu än någonsin tidigare. Om du planerar att göra något sådant för att få mer förmånliga bolagsskattesatser, fortsätta läsa eftersom vi har skapat en lista över 25 länder med lägst bolagsskatt.
1. Hong Kong
Plats: Asien
Huvudstad: Hong Kong
Valuta: HK dollar
Bolagsskatt: 8,25% – 16,25%
Fiske och jordbruk var länge grunden för ekonomin i denna region. Det var britterna som omvandlade denna lilla grupp av byar till ett finansiellt centrum. Hong Kong var under brittiskt styre under en lång tid men på 1990-talet lämnades det tillbaka till Kina. Det som är bra är att myndigheterna i Kina har beslutat att bevilja särställning till denna region, vilket innebär att frihandel och ekonomi är tillåtet här.
Hong Kong är nu en av de livligaste städerna i Asien när det gäller affärer och ekonomi. De finns en utmärkt infrastruktur och stor ekonomi och det är en bra plats för offshore renminbin (Yuan) handel. När det gäller bolagsskatt, finns det faktiskt två räntesatser – 8,25% som appliceras på inkomst av företag som inte överstiger 2 miljoner HK dollar (cirka 230 000 euro). Om detta belopp är högre, kan företaget förvänta sig en skattesats på 16,25%.
Vad som är ännu bättre är att utländska medborgare också kan skapa offshorebolag. Dessa företag kan ägas av utlänningar, det finns ingen anledning att inkludera en kinesisk medborgare. Bolagsskatten för offshorebolag som grundas i Hong Kong är 0%.
2. Makedonien
Plats: Europa
Huvudstad: Skopje
Valuta: Denar
Bolagsskatt: 10%
Det är bra att veta att denna lista över länder med lägst bolagsskatt inkluderar länder på olika kontinenter. Makedonien till exempel, är ett land som ligger i sydöstra Europa. Detta land utan kust ligger mellan Grekland och Serbien och mellan Bulgarien och Albanien.
Landet har länge försökt bli ett regionalt centrum där affärsintressen för juridiska personer från de omkringliggande länderna och resten av världen kan träffas och det verkar som att de kommer att nå sina mål med tanke på de senaste årens utveckling. För tio år sedan bestämde sig myndigheterna för att öppna upp ekonomin för utländska investerare. De har lättat på de lagar och regler som tillåter utländska företag att investera i landet. Samtidigt har Makedonien minskat skatterna inklusive bolagsskatten som nu är satt till 10%, oberoende av storleken på inkomsten.
Det finns två flygplatser och ett anständigt nätverk av motorvägar samt specialdesignade zoner där utländska företag kan påbörja satsningar utan att investera för mycket pengar. Allt som allt är detta inte bara ett av de länder som har lägst bolagsskatt, utan också ett land med stor potential.
3. Andorra
Plats: Europa
Huvudstad: Andorra la Vella
Valuta: Euro
Bolagsskatt: 10%
Skattefri shopping -detta är förmodligen det första som många kommer att tänka på när någon nämner Andorra. Denna mikrostat ligger på gränsen mellan Frankrike och Spanien. Regeringen i detta land har räknat ut att ett av de enklaste sätten att förbättra livskvalitet för människor i detta lilla land är att avreglera dess ekonomi.
Många experter anser fortfarande att Andorra är ett skatteparadis, även om EU har vidtagit handlingar för att tvinga Andorras myndigheter att tillämpa en hårdare lagstiftning när det gäller banksekretess, skatteflykt och liknande saker. Men detta påverkar inte skattesatserna i detta land där bolagsskatten är så låg som 10%. Du kan även förvänta dig samma skattesatser för inkomstskatt.
Andorra är ett land med en bra ekonomi. Turism är fortfarande den viktigaste delen av ekonomin men de har även en stark banksektor. Det är relativt lätt att öppna ett företag i Andorra och utländska investerare måste vänta i upp till 4 veckor för att slutföra denna process, som kräver ett aktiekapital på minst 3 000 euro för aktiebolag.
4. Qatar
Plats: Asien
Huvudstad: Doha
Valuta: SAR
Bolagsskatt: 10%
Visste du att inkomstskatten i Qatar är 0%? Det är goda nyheter för privatpersoner, men företag som vill flytta sin verksamhet hit bör vara beredda på att betala 10% i bolagsskatt. Detta gör Qatar till ett av de bästa länderna med lägst bolagsskatt.
Idag är Qatar en av de starkaste ekonomierna i världen, vilket man kan se om man tar en titt på deras BNP per capita. Dessa fantastiska resultat kommer till följd av utnyttjande av naturgas och olja i detta land. Under det senaste decenniet har myndigheterna satsat mycket på turistsektorn, men energisektorn, liksom deras finansiella sektor är fortfarande fundamentet i Qatars ekonomi.
Utländska medborgare kommer att märka att det är lätt att etablera ett företag i detta land. Du kan göra affärer där med hjälp av en lokal enhet i form av ett helt utlandsägt företag, joint venture bolag eller ett speciellt frizon företag. Oavsett vilket alternativ du väljer förblir bolagsskatten densamma – 10%.
5. Förenade Arabemiraten (UAE)
Plats: Asien
Huvudstad: Abu Dhabi
Valuta: Dirham
Bolagsskatt: 0%
Det låter kanske lite konstigt men det finns länder i världen som inte påför någon bolagsskatt. Förenade Arabemiraten är ett av dessa länder och det är därför vi har inkluderat detta asiatiska land som ligger på den arabiska halvön på listan över platserna med lägst bolagsskatt.
Förenade Arabemiraten inte täcker ett stort område av land och det har inte särskilt många invånare. Ändå har deras rika oljereserver gjorde detta land en kraftfull aktör på den globala scenen. Myndigheterna i Förenade Arabemiraten vet att det kan vara riskabelt att bara förlita sig till en resurs och det är därför de har försökt att diversifiera in i andra sektorer.
En av dessa sektorer är turism. De folkrikaste städerna inkluderar huvudstaden Abu Dhabi, så väl som Dubai som attraherar personer från hela världen. De har byggt magnifika byggnader under de senaste två decennierna. Samtidigt ligger UAE på en bekväm plats där öst och väst kan mötas i mitten.
Vad som är bra med UAE är att detta är ett land som har en fri ekonomi och många finansiella rapporter har bekräftat det. Deras ekonomi drivs av oljeinkomster och det är anledningen till att skatterna är låga (eller obefintliga). Som vi redan har nämnt är bolagsskatten 0% och detsamma gäller för inkomstskatten. De har bara mervärdesskatt, men den är väldigt låg – bara 5%.
Även om det är sant att det inte är lätt att bli medborgare eller att få ett permanent uppehållstillstånd i Förenade Arabemiraten, är det också sant att du kan få ett visum och etablera ett företag där utan att stöta på några problem. Du kan välja ett offshore-bolag om du vill. Detta land är inriktat på att locka investerare från alla länder runt om i världen.
6. Bermuda
Plats: Nordamerika
Huvudstad: Hamilton
Valuta: Bermudisk dollar
Bolagsskatt: 0%
Det är inte ovanligt att man hittar ett par ö-nationer på en lista över länderna med lägst bolagsskatt. Bermuda hör definitivt till denna grupp av länder. Det är ett populärt turistmål och Bermuda lockar Bermuda tusentals turister (mestadels amerikanska medborgare) till de vita sandstränderna. Kom ihåg att Bermuda inte är ett oberoende land – det tillhör Storbritanniens utomeuropeiska territorier, en region med en särskild ställning som möjliggör en hög grad av självstyre.
När det gäller offshore-verksamhet, spelar Bermuda en viktig roll. Omkring 5% av världens offshoremedel är förvarade på Bermuda. Vi kan inte säga att denna region har en kraftfull ekonomi, men de har lyckats överleva den globala finanskrisen utan problem. Med andra ord finns det en viss nivå av säkerhet när du gör affärer i detta land.
Självklart är det bästa med detta det faktum att det inte finns någon bolagsskatt där. Det är förmodligen anledningen till varför det finns tusentals juridiska personer med utländska rötter som är baserade på Bermuda.
7. Kuwait
Plats: Asien
Huvudstad: Kuwait City
Valuta: Kuwaitisk dinar
Bolagsskatt: 0%
Som du säkert redan vet är Gulfregionen rik på olja och det är därför många av dessa länder har starka ekonomier. Ett av dessa länder är Kuwait. Detta är ett litet land med utmärkta oljereserver som är anledningen till varför Irak har försökt att ockupera Kuwait två gånger. Som tur är har denna typ av brist på stabilitet i regionen försvunnit och Kuwait gör stora framsteg.
Kuwait besöks av många utländska medborgare. Många av dem arbetar där. Enligt de senaste folkräkningarna är nästan 70% av de som bor där födda i ett annat land. Så om du vill bo där eller starta ett företag kommer du inte vara ensam eftersom många personer redan har denna möjlighet.
Bolagsskatten i Kuwait är 0% precis som inkomstskatten i allmänhet. Den enda nackdelen som du kan förvänta här är att det är svårt att etablera ett företag där. Deras lagar och förordningar skapas på ett sätt som endast gör det möjligt för rika företag att etablera sin närvaro här. Det bör dock vara lättare att starta ett joint venture med kuwaitier.
8. Ungern
Plats: Europa
Huvudstad: Budapest
Valuta: Forint
Bolagsskatt: 9%
Ungern är en av medlemmarna i EU som inte har adopterat euron som valuta men det verkar som att detta inte hindrar utländska investerare från att välja detta land när de ska starta nya verksamheter. Med en bolagsskatt på 9%, är detta ett av de europeiska länderna med lägst bolagsskatt.
Ungern har varit medlem i EU under många år och detta land är känt som en plats där du kan hitta kompetent arbetskraft. Självklart är huvudstaden Budapest landets stora finansiella nav. Det tar inte längre tid än 4 veckor att starta ett bolag i Ungern och du behöver inte uppfylla några speciella kriterier för att starta ett företag-
9. Gibraltar
Plats: Europa
Huvudstad: Gibraltar
Valuta: Gibraltarpund
Bolagsskatt: 10%
Gibraltar är en del av Storbritanniens utomeuropeiska territorier som ligger på den sydvästra delen av den iberiska halvön. Denna plats har en intressant historia och på den senaste tiden har det blivit väldigt populärt bland affärsmän som letar efter länder med låga bolagsskatter.
Bolagsskatten på 10% gör verkligen denna plats till en bra destination för människor runt om i världen. Gibraltar kan kanske vara en liten plats, men den används av många utlänningar för offshore banking och företagsregistrering. Denna region är särskilt populär bland spelbolag och casinon på grund av den liberala lagstiftningen.
10. Montenegro
Plats: Europa
Huvudstad: Podgorica
Valuta: Euro
Bolagsskatt: 9%
Det verkar som att det finns ganska många länder med fantastiska skattesystem som kommer från det forna socialistiska östblocket. Ett annat exempel på dessa länder med lägst bolagsskatt är Montenegro som har en bolagsskatt på bara 9%.
Tänk på att Montenegro inte är medlem i EU, men de använder euron som officiell valuta. Dessutom har de status som kandidatland som (förhoppningsvis) snart går med i EU. Tjänster och turism är de viktigaste sektorerna i landets ekonomi. Export och import av varor och utländska investeringar håller ekonomin blomstrande. Det är intressant att både amerikanska och ryska investerare är närvarande i denna lilla nation på Balkan.
11. Bahrain
Plats: Asien
Huvudstad: Manama
Valuta: Bahrainsk dinar
Bolagsskatt: 0%
Det är omöjligt att slå Bahrains bolagsskatt. Detta är nämligen ett av få länder i världen där denna skatt är satt till 0%. Bahrain är ett litet land men det har en av de starkaste ekonomierna i Asien. Självklart är den huvudsakliga inkomstkällan i detta land oljebehandling.
Precis som andra länder i denna del av världen har Bahrain väl utvecklade och etablerade finans- och banktjänster. De har gjort sitt bästa för att tillåta utländska investerare att komma till detta land. Processen för att starta ett företag här är mycket enkel och blivande företagare kan välja mellan några olika typer av företag, inklusive LLCs.
12. Paraguay
Plats: Sydamerika
Huvudstad: Asuncion
Valuta: Guarani
Bolagsskatt: 10%
När folk pratar om ekonomi och finans i Sydamerika fokuserar de vanligtvis på Brasilien, Chile och Argentina, men det verkar som att Paraguay också förtjänar att vara med på listan. En av anledningarna till detta är den låga bolagsskatten på bara 10%.
Detta land är rikt på mineraler och det har även ett väl utvecklat jordbruk. Det finns över 100 utländska företag som är registrerade i Paraguay och myndigheterna uppmuntrar affärsmän från hela världen att investera i detta sydamerikanska land. Det är bra att veta att till skillnad från många andra central och sydamerikanska länder, är den politiska situationen stabil i detta land.
13. Macau/Macao
Plats: Asien
Huvudstad: Macau/Macao
Valuta: Macao pataca
Bolagsskatt: 12%
Även om Macao (eller Macau som vissa kallar det) inte är ett självständigt land, har det en särställning i Kina. Macao blev en del av Kina under 1999 när leasingavtalet mellan Kina och Portugal avslutades.
Förr i tiden var denna region bara ett par fiskebyar. Idag är det en modern stad som är känd som en av de bästa platserna för spelturism. Bolagsskatten på 12% är kanske inte den lägsta i världen, men den är fortfarande låg och attraktiv, speciellt då det är så lätt att starta ett bolag här och för att du kan förvänta dig en inkomstskatt på 0%.
14. Anguilla
Plats: Nordamerika
Huvudstad: The Valley
Valuta: Östkaribisk dollar
Bolagsskatt: 0%
Anguilla är en del av Organisation of the Eastern Caribbean States (OECS) och en del av Storbritanniens utomeuropeiska territorier och ligger i den östra delen av Västindien. Med bara 15 000 invånare, är detta en liten ögrupp, men det som gör Anguilla intressant är dess status som ett skatteparadis.
Du bör inte förvänta dig någon skatt på egendom, kapitalvinster, försäljning, eller bolagsskatt här. Det är bra att veta att under 20111 så var detta lilla land tvunget att inför en låg fastighetsskatt (0,75) och en speciell form av inkomstskatt (3%). De var tvungna att göra detta för att täcka sina underskott, men detta är fortfarande en utmärkt plats för offshore-investeringar.
15. Saint Kitts och Nevis
Plats: Nordamerika
Huvudstad: Basserterre
Valuta: Östkaribisk dollar
Bolagsskatt: 0%
Det finns många länder med lägst bolagsskatt som ligger i Västindien och Saint Kitts and Nevis är ett av dem. Detta är ett litet självständigt land som länge var under brittiskt styre (det blev självständigt 1983).
Turism och jordbruk är de viktigaste industrierna i detta land. St. Kitts and Nevis har länge uppmuntrat utländska medborgare att skaffa medborgarskap i detta land genom att investera på öarna. I själva verket är det ett av världens första program av denna sort. Många använder denna möjlighet eftersom St. Kitts and Nevis inte har någon bolagsskatt eller inkomstskatt. Det finns inte heller någon moms.
16. Saudiarabien
Plats: Asien
Huvudstad: Riyadh
Valuta: Riyal
Bolagsskatt: 5%
Saudiarabien är ett av länderna med en av de starkaste ekonomierna och detta tack vara dess enorma oljereserver. Att investera i en absolut monarki kan tyckas lite oattraktivt för många personer men faktum är att företag kan dra stor nytta av att förlägga sina verksamheter här.
Tänk på att detta land har den största ekonomin i Mellanöstern. Från och med 2018, kan utländska medborgare äga 100% av deras företag som är etablerade i Saudiarabien. Så har du en chans att äga ett företag på en växande marknad, men vad som är ännu viktigare är att bolagsskatten är bara 5%.
17. Caymanöarna
Plats: Nordamerika
Huvudstad: George Town
Valuta: Caymanöarna
Bolagsskatt: 0%
Caymanöarna är en självständig del av Storbritanniens utomeuropeiska territorier. De är belägna i den västra delen av Karibiska havet och detta land nämns ofta som ett av världen bästa skatteparadis. Samtidigt nämner folk ofta detta land på listor över länder med lägst bolagsskatt.
Caymanöarna är extra populärt bland amerikanska företagare. Tusentals företag har registrerats här under de senaste tjugo åren. Detta är logiskt eftersom bolagsskatten här är 0%. Detsamma gäller för inkomstskatt, skatt på kapitalvinster och moms.
18. Cypern
Plats: Europa
Huvudstad: Nicosia
Valuta: Euro
Bolagsskatt: 5%
När vi jämför bolagsskatten på Cypern med samma skatt i många länder i Västindien och i Gulfstaterna, kommer vi märka att denna skatt är mycket högre på Cypern. Men när det kommer till europeiska länder har Cypern en av de bästa bolagsskatterna.
En annan anledning till varför någon skulle vilja flytta sin verksamhet till detta land är det faktum att Cypern är en del av EU och Storbritannien har ett starkt inflytande över detta land. Å andra sidan finns många utländska investerare från både Västeuropa och Ryssland på denna marknad på grund av det gynnsamma affärsklimatet som råder på Cypern. Det är extremt lätt att skapa offshore-företag här och du kan till viss del behålla din anonymitet.
19. Liechtenstein
Plats: Europa
Huvudstad: Vaduz
Valuta: Schweiziska franc
Bolagsskatt: 12,5%
Liechtenstein är ett av världens minst länder. Det ligger mellan Schweiz och Österrike och är känt för att vara landet med världens bästa BNP per capita. Liechtenstein ansågs länge vara ett skatteparadis för rika människor och företag som försökte undvika skatter, men detta är inte längre fallet.
Myndigheterna i detta lilla land har främjat strängare lagar och förordningar, men det fick inte investerarna att vända sig om eftersom att de har behållit sina låga skatter. Bolagsskatten är till exempel på 12,5% samtidigt som inkomstskatten ligger på 3%. De har även en väldigt låg moms – mellan 2,5% och 7,7%.
20. Bosnien och Herzegovina
Plats: Europa
Huvudstad: Sarajevo
Valuta: Konvertibla mark
Bolagsskatt: 10%
Vad som en gång i tiden var ett krigshärjat land är nu en lovande investeringsregion. För att vara ärlig är Bosnien och Herzegovina fortfarande ett utvecklingsland där det politiska klimatet inte är särskilt gynnsamt, men de som är villiga att ta en risk bör överväga Bosnien och Herzegovina.
Bolagsskatten här ligger på 10% vilket gör Bosnien till ett av länderna med lägst bolagsskatt i Europa. Transport, kommunikation och turism är de tre viktigaste sektorerna som driver ekonomin i denna nation på Balkan. Österrike, Ryssland, Tyskland och Nederländerna är några av de länder som har investerat mest i Bosnien.
21. Brittiska Jungfruöarna
Plats: Nordamerika
Huvudstad: Road Town
Valuta: US dollar
Bolagsskatt: 0%
BVI (Brittiska Jungfruöarna) är kanske en del av Storbritanniens utomeuropeiska territorier, men de använder amerikanska dollar som valuta. Det finns fler än 50 öar i detta län där omkring 28 000 personer bor. Invånare i BVI har även brittiskt medborgarskap. Det är därför många brittiska företag har flyttat sin verksamhet hit under de senaste 30 åren.
Brittiska Jungfruöarna är ett populärt skatteparadis och ett semestermål. De har en god ekonomi och ett bra skattesystem som inte inkluderar bolagsskatt eller inkomstskatt. Omkring hälften av de offshore-företag på vår planet har bildats där. De har skrivit på ett par fördrag och akter under den senaste tiden som hjälpte dem att bli svartlistade av andra länder på grund av skattefusk och banksekretess.
22. Guernsey
Plats: Europa
Huvudstad: St. Peter Port
Valuta: Brittiska pund och Guernsey pund
Bolagsskatt: 0%
Rent tekniskt är Guernsey en självständig ö som ligger i den Engelska kanalen. Deras utrikespolitik och försvar hanteras av Storbritannien. Men de har dock sin egen lagstiftning och är fria att sätta sina skatter. Hittills har myndigheterna på Guernsey beslutat att hålla bolagsskatten till 0%.
Omkring 40% av BNP i det här landet är täcks av finansiella tjänster, inklusive försäkringar och banktjänster. Frånvaron av inkomstskatt och bolagsskatt, så väl som obefintlig tullskatt gör Guernsey till ett utmärkt offshore-centrum som används av många brittiska företagare.
23. Irland
Plats: Europa
Huvudstad: Dublin
Valuta: Euro
Bolagsskatt: 12,5%
Om du tar en titt på siffrorna kommer du inte hitta många ekonomiskt utvecklade länder som Irland där bolagsskatten ligger på 12,5%. Detta är en öppen ekonomi som är en del av EU. Detta är en öppen ekonomi som har haft sina upp och nedgångar men vi kan utan tvekan säga att det är ett stabilt land.
Den gynnsamma skattepolitiken som infördes i slutet av 1990-talet när bolagskatten sänktes från 32% till 12,5% bidrog till utvecklingen av landets ekonomi. Det finns ett antal experter som hävdar att Irland inte är något annat än ett skatteparadis för företag men sanningen är att de lokala företagsägarna inte bryr sig om detta.
24. Jungfruöarna
Plats: Nordamerika
Huvudstad: Charlotte Amalie
Valuta: US Dollar
Bolagsskatt: 10%
Jungfruöarna, eller de Amerikanska Jungfruöarna som vissa kallar det, ligger i den östra delen av Västindien och de är en del av “unincorporated US territory.” Invånarna i detta län är amerikanska medborgare.
När det gäller skatter och avgifter, har denna region rätt att sätta sina egna regler. Det är därför bolagsskatten är satt till 10% Medborgarna i detta land betalar inte heller amerikanska federala inkomstskatter.
25. Jersey
Plats: Europa
Huvudstad: Saint Helier
Valuta: Brittiska pund
Bolagsskatt: 0%
Jersey är under Kronans besittning vilket innebär att detta är en halvautonom region som har nära band med Storbritannien. Det finns en huvudö och några små obebodda öar i denna region. Befolkningen på ön är cirka 107 000.
Jersey är inte en del av EU. Bolagsskatten är 0%. Detta är ett europeiskt skatteparadis för många organisationer. Men EU hade inga problem med begäran skickade till myndigheterna i det här landet om beskattning av EU-invånare. Idag är Jersey ett populärt offshore och finansiellt centrum. Många individer och företag med relativt hög nettoförmögenhet är baserade i det här landet. Myndigheterna i detta land försöker uppmuntra ännu fler utländska investerare att komma till denna ö genom att skära ner skattesatserna och förenkla förfarandet för bolagsbildning.
